报税作为加拿大人每年最重要的事,一直被人们关注着。变化的税项和税率也会影响着人们的生活。不仅仅如此,报税还和每年领福利息息相关。

2023年加拿大的报税出现11项变化,其中还包括了“新福利”!让我们一起来看看吧!

据报道,加拿大人在2022年经历了高通胀,为此,许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字,以及1月1日推出的一些变化。

01

通胀调整因素:

大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月,加拿大税务局(Canada Revenue Agency)宣布将通胀率用于衡量2023年的税率,数字是6.3%。

税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额,将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加,如GST/HST抵免和加拿大儿童福利,要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入,将在2022年纳税申报单上报告。

02

2023年的税阶:

2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩,税率为6.3%。新的联邦税级为:

0至53,359加元的税率为15%;

超过53,359加元至106,717加元的税率为20.5%;

超过106,717加元至165,430加元的税率为26%;

超过165,430加元至235,675加元的税率为29%;

超过235,675加元的税率为33%;

每个省也有一套省级税阶,其中大多数也与通胀挂钩,但使用各自的省级标准。

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03

基本个人收入(BPA):

BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨,直到2023年达到15,000加元,之后将与通胀挂钩。因此,立法规定2023年增加的BPA为1.5万加元,这意味着在缴纳任何联邦所得税之前,个人在2023年的收入最高可达1.5万加元。

对于收入超过这个数额的纳税人,联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算,为2250加元。因为抵免是“不可退还的”,只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下,才有最高额。

对于净收入超过165,430加元(2023年第四个税级的底部)的纳税人,增加后的BPA逞线性逐渐减少,直到当纳税人的收入超过235,675加元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消

顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA,2023年是13,521加元。

04

CPP(QPP)供款:

2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%),2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45加元(QPP为4,038.40加元),新的年度可领取退休金的最高收入是66,600加元(基本豁免3,500加元)。

对于加拿大自雇人士,他们必须缴纳两倍的金额,2023年的最高CPP供款将为7,508.90加元(QPP为8,076.80加元),高于2022年的6,999.60加元(QPP为7,552.20加元)。

CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划,旨在逐步增加供款和福利。

05

EI保费:

就业保险费也在上涨,雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%),最高缴费为1002.45加元(魁北克省为781.05加元),2023年最高可保收入为61,500加元。

06

免税储蓄账户(TFSA)限额:

2023年TFSA缴款限额将自2019年以来首次提高至6500加元(原来是6000加元)。对于从未向TFSA缴费,且自2009年以来年满18岁的加拿大居民,TFSA的累计供款限额现在为88,000加元。

07

RRSP限额提高:

2023年的注册退休储蓄计划限额提高到30,780加元,高于2022年的29,210加元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%,其中包括就业或自雇收入和租金收入,减去所有养老金修正,最高到当前年度限额。

08

老年保障金(OAS):

如果您领取OAS,2023年的还款门槛设定为86,912加元。这意味着如果您的收入高于此数额,您的OAS将在2023年减少。

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09

首套房储蓄账户(FHSA):

加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法,最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使将要首次购房者能够在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000加元。

与RRSP一样,对FHSA的供款可以免税,但与TFSA一样,用于购买第一套住房的钱款都是免税的。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

10

多代住宅翻新税收抵免(MHRTC):

1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%(最高为50,000加元)进行抵税,以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。

11

反倒卖政策(Anti-flipping rules):

最后,新的反倒卖政策将于1月1日生效,旨在减少市场上的投机情况,帮助抑制房产价格的过度上涨。

如果您拥有的房屋少于12个月(某些例外情况除外),则您出售的房屋时将无法享受“主要居所豁免”,卖房收益将作为收入100%征税。